Здравствуйте, я Маргарита Кирилловна Бескровная, эксперт по налоговому учёту и бухгалтерскому сопровождению бизнеса.
👉 Tg-Канал — MKB-Fin
Налоговые проверки 2025: новая реальность для бизнеса
С 2025 года налоговые проверки в России проходят по новым и гораздо более строгим правилам, задающим жесткий тренд для всей бизнес-среды. Меняется не только количество проверок — меняется сам подход Федеральной налоговой службы (ФНС), которая переходит к цифровизации и глубокой аналитике, используя Единый реестр контрольных и надзорных мероприятий (ЕРКНМ), QR-коды и онлайн-мониторинг. Эти изменения превращают налоговую проверку в настоящий экзамен для управленцев, бухгалтеров и юристов.
Ключевые нововведения и их влияние
После окончания моратория в декабре 2024 года ФНС расширила возможности для плановых и выборочных проверок. Теперь под особым прицелом — компании с высоким и чрезвычайно высоким уровнем риска, а также отрасли с историей неполадок и рисков оптимизации. Инспекторы глубже анализируют финансовую отчётность за три последних года и активно используют аналитику, основанную на базах данных и искусственном интеллекте.
Обмен документами упростился и ускорился: электронные сопроводительные акты и цифровая переписка минимизируют человеческий фактор и повышают прозрачность. Благодаря этому проверка становится менее случайной и более технологичной — теперь нельзя спрятаться за бумажным потоком или ждать «случайного» исключения.
Цифровизация контроля и новые инструменты
Сегодня проверка невозможна без ЕРКНМ — реестра, где фиксируются все надзорные мероприятия. Если инспектор приходит без QR-кода, предприниматель вправе не пускать его в офис, что гарантирует контроль и защиту от незаконных визитов.
Появились профилактические визиты: для компаний со средним уровнем риска инспекторы приходят не штрафовать, а помочь своевременно выявить ошибки и избежать проблем. Однако для бизнеса с высокими рисками проверка неизбежна, и именно она требует полного контроля над всеми процессами.
Эти новации меняют стратегию бизнеса: теперь важно не просто вести отчётность, а строить систему прозрачного и цифрового контроля, чтобы минимизировать риски и доказать добросовестность при любом запросе ФНС.
На кого нацелены выездные проверки
Выездная налоговая проверка в 2025 стала инструментом тщательной и глубокой проверки компаний с высоким уровнем риска. Инспекторы внимательно изучают сделки с контрагентами, истребуют документы и проводят сверки, чтобы выявить даже тонкие несоответствия и схемы дробления бизнеса.
Риск-ориентированный подход предусматривает разделение компаний на три группы: высокий риск — проверка гарантирована, средний — профилактический визит, низкий — минимальный контроль. При этом планы проверок теперь скрыты от бизнеса, что затрудняет подготовку без своевременного анализа и аудита.
Основные сложности и вызовы
Рост количества проверок и ужесточение контроля означают, что даже компании с репутацией и чистой отчётностью могут столкнуться с доначислениями и штрафами. Цифровые инструменты фиксируют малейшие расхождения, а отсутствие прозрачности в плане проверок порождает стресс и риски для бизнеса.
Образовательные и социальные учреждения пока остаются исключением, но большинство коммерческих организаций вынуждены адаптироваться к новой реальности. Это требует новых компетенций и стратегий от бухгалтерии и управленцев.
Как подготовиться к новым требованиям
Стратегия успеха в 2025 году — это прозрачность, автоматизация и регулярный аудит. Необходимо постоянно обновлять отчётность, внедрять систему внутреннего контроля и внимательно анализировать сделки с контрагентами.
Подробнее о системе внутреннего контроля, которая помогает снизить риски штрафов и доначислений, можно узнать в этой статье.
Не менее важно следить за изменениями в законодательстве и бухгалтерском учёте, особенно для отраслей, переживающих реформы. Подробный гид по подготовке транспортных компаний к налоговой реформе 2025 года опубликован здесь.
В условиях нарастающей цифровизации и ужесточения контроля ключевым становится выстраивание эффективной системы управленческой отчётности и контроля — как фундамент для снижения рисков и повышения устойчивости бизнеса.
Укрепление финансовой устойчивости через внутренний контроль и due diligence
В условиях ужесточения налогового контроля критически важно создавать эффективную систему внутреннего аудита и финансового контроля. Внутренняя система контроля помогает не только своевременно выявлять и устранять ошибки в отчётности, но и минимизирует риски доначислений и штрафов. Это ключевой элемент современной налоговой дисциплины, о чём подробно рассказывается в статье по внутреннему контролю бизнеса.
Растёт значимость финансового due diligence при сделках и реорганизациях, позволяющего выявить непредвиденные налоговые риски и подготовиться к детальной проверке. Рекомендуется ознакомиться с практическими рекомендациями в материале про финансовый due diligence, который раскрывает инструменты оценки финансового состояния компании и подготовки к налоговым проверкам.
Особенности контроля за нерезидентами и новинки в отчетности
ФНС внедряет автоконтроль операций с нерезидентами, что усиливает проверку зарубежных сделок и валютных операций. Внедрение механизмов выявления налоговых рисков в международных расчетах требует от бухгалтерии особой тщательности и своевременной подготовки документов.
Одновременно реформы в бухгалтерском учёте требуют оперативного внедрения новых правил и форматов отчётности. Об этом подробнее в специальном руководстве по бухгалтерским изменениям 2025.
Выводы для бизнеса
В новых реалиях 2025 года бизнесу важнее всего стать прозрачным, предсказуемым и технологичным. Современная налоговая проверка — это уже не стихийный стресс, а системный вызов, требующий профессиональной подготовки и встроенных инструментов контроля. Только тщательно продуманная стратегия, основанная на современных цифровых решениях и экспертизе, обеспечивает не только защиту от штрафов, но и конкурентное преимущество.
Повышение квалификации команд, регулярный аудит и внедрение комплексных систем управления рисками — это то, что позволит не просто адаптироваться, а уверенно двигаться вперёд, сохраняя спокойствие и финансовую устойчивость.
Дополнительные материалы:
- Система внутреннего контроля в бизнесе
- Изменения в бухгалтерском учёте 2025
- Финансовый due diligence для снижения налоговых рисков
Пять профессиональных советов для правильного ведения бухгалтерского и налогового учёта
1. Внедрите систему регулярного внутреннего аудита
Регулярные проверки внутренних процессов позволяют выявлять несоответствия и ошибки до визита налоговой. Это помогает снижать риски штрафов и повышать прозрачность учёта. Внутренний аудит должен охватывать все ключевые участки — от кассовых операций до договорной документации.
2. Автоматизируйте бухгалтерский учёт и отчётность
Использование современных цифровых платформ снижает вероятность ошибок и упрощает подготовку электронных сопроводительных актов. Автоматизация поможет своевременно отслеживать сроки сдачи отчётности и контролировать налоговые обязательства.
3. Особое внимание уделяйте сделкам с контрагентами
Подробный анализ договоров и операций с поставщиками и клиентами помогает выявлять потенциальные налоговые риски, связанные с дроблением бизнеса и оптимизацией. Рекомендуется применять финансовый due diligence для оценки надежности партнеров и предотвращения проблем.
4. Обновляйте бухгалтерские политики и процедуры
Изменения в законодательстве требуют своевременной адаптации учётной политики и внутренней регламентации. Следите за новыми требованиями, чтобы не попасть под санкции из-за устаревших методов ведения учёта.
5. Формируйте команду с компетенциями в цифровых инструментах
Подготовленные специалисты, владеющие современными технологиями и понимающие новые правила ФНС, способны эффективно управлять рисками и оперативно реагировать на запросы инспекторов. Инвестиции в обучение сотрудников окупаются снижением налоговых потерь.
Освоение этих советов позволит вести бухгалтерский и налоговый учёт на современном уровне, минимизируя риски и повышая устойчивость бизнеса к проверкам.
Рекомендуем изучить также три ключевых раздела, дополняющих тему изменений в налоговом контроле:
- Налоговые проверки — подробный разбор новых правил и практические кейсы;
- Взаимодействие с ФНС — советы по эффективному общению с налоговыми органами;
- Камеральные проверки — особенности и подготовка к наиболее распространённому виду контроля.
Эти рубрики помогут бизнесу глубже понять новый налоговый ландшафт и выработать взвешенную стратегию управления рисками.
Конструктор налоговых схем 2025: создайте защищённую систему за 10 минут
Хотите легко и быстро подготовить бизнес к новым налоговым правилам? В нашем закрытом Telegram-чате вы получите доступ к простому инструменту для создания безопасных налоговых схем.
- Всего 10 минут — и вы на шаг впереди проверок
- Проверенные решения, чтобы избежать штрафов
- Помощь и поддержка опытных экспертов
Всё необходимое — в одном месте. Узнайте первыми, как защитить свой бизнес!
Официальный сайт финансового эксперта — Маргариты Кирилловны: